近日，國務院國資委發布《中央企業違規經營投資責任追究實施辦法》（以下簡稱《辦法》），進一步細化央企違規經營投資責任追究情形，新增經營投資盡職合規免責條款，為央企高質量發展筑牢制度防線。

相較于2018年印發的《中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）》（以下簡稱“37號令”），此次出臺的《辦法》在名稱中刪除“試行”二字。國務院國資委監督追責局相關人士表示，37號令實施以來，央企違規經營投資問題查處力度持續加大，責任追究工作體系日趨健全，依法合規經營理念深入人心。實踐證明，央企違規經營投資責任追究工作契合法律法規要求、國資監管規律和企業發展實際，在強化國有資產監督、落實保值增值責任、防止國有資產流失等方面發揮了關鍵作用。

追責情形擴至98種 單列金融科創領域

《辦法》明確中央企業經營管理有關人員違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他不良后果，應當追究相應責任的具體情形，包括集團管控、風險管理、購銷管理、工程承包建設、金融業務、科技創新、資金管理、產權管理、固定資產投資、股權投資、改組改制、境外經營投資以及其他責任追究情形等13個方面98種責任追究情形，較此前的11方面72種情形實現范圍與內容的雙重拓展。

聚焦企業共性問題，《辦法》完善無關多元、多層架構、控股不控權、掛靠經營、轉包和違反規定分包等責任追究情形。如明確未按規定履行國有股東標識管理程序，違規管理國有企業名稱、企業名稱中的字號，違規使用企業許可證件、資質證明文件將予以追責。

金融業務與科技創新領域的追責情形被單獨列出。在金融業務方面，《辦法》明確6類追責情形。一是未按規定履行決策和審核備案程序投資各類金融機構；二是未按規定履行決策和審核備案程序發起設立或出資參與私募股權投資基金；三是違反規定開展信托、租賃、保理等金融業務和基金業務，服務主業不力，脫實向虛；四是違反規定開展期貨、期權等金融衍生業務；五是吸收客戶資金不入賬，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，違反規定參與或變相參與民間借貸；六是違背受托義務，擅自運用客戶資金或其他委托、信托的資產。

在科技創新方面，5類弄虛作假行為被納入追責范圍。具體包括：通過制售、采購偽創新偽國產產品，虛假完成攻關任務；對承擔的科技創新任務進度造假、成果虛報；采取弄虛作假的方式或不正當手段獲得科研活動審批，獲取科技計劃（專項、基金等）項目、科研經費、獎勵、榮譽、職務職稱等，虛報、冒領、貪污、挪用、截留財政性科學技術資金；通過設立空殼公司、套牌貼牌等形式騙補騙扶；科技研發投入統計不實，虛列虛報研發投入。

三類責任劃分清晰 六類情形可免責

對于資產損失和不良后果認定，《辦法》延續了37號令的規定。規定中央企業違規經營投資資產損失程度劃分，500萬元以下為一般資產損失，500萬元以上（含500萬元）5000萬元以下為較大資產損失，5000萬元以上（含5000萬元）為重大資產損失。

在責任認定方面，《辦法》規定違規經營投資責任的劃分，根據工作職責分為直接責任、主管責任和領導責任三類。

為保護央企經營管理人員干事創業積極性，《辦法》突出責任追究的扶正導向，明確了6類經營投資盡職合規免責情形。央企經營管理人員在依法合規履職、未牟取非法利益、未造成重大資產損失和重大不良后果的前提下，滿足以下條件之一可免予擔責。

具體情形包括：一是在組織科技研發、技術創新、成果轉化或推動裝備國產化應用中，因試驗探索性強和不確定性大，以及因技術路線選擇調整、成果轉化市場變化等導致難以完成預定目標的；二是在開展戰略投資、創業投資、發展戰略性新興產業、布局建設未來產業、能源礦產資源開發、打造現代產業鏈鏈長、實施重大改革措施中，因缺乏經驗、先行先試，以及客觀上無法先行預見的外部重大變化等導致項目未達預期的；三是在國有經濟布局優化和結構調整、存量資產盤活和低效無效資產處置工作中，因客觀上無法先行預見的相關政策重大調整、外部環境重大變化導致資產損失或其他不良后果的；四是在集體決策中對錯誤決策提出明確反對意見或保留意見的；五是在決策實施中已經履職盡責，但因不可抗力、難以預見等客觀因素造成資產損失或其他不良后果的；六是其他免予承擔責任的情形。

全流程監管強化 信息化賦能追責

《辦法》規定開展中央企業責任追究工作一般應當遵循的程序，包括受理、初步核實、分類處置、核查或調查、處理和整改等。

明確中央企業應當認真總結吸取教訓，制定和落實整改措施，優化業務流程，完善內控體系，堵塞經營管理漏洞，嚴守依法合規經營管理底線。對企業經營行為中的普遍性、傾向性和苗頭性問題，建立健全事前、事中、事后監督相銜接的風險防范長效機制。

《辦法》還規定，積極運用信息化手段開展責任追究工作，加大信息化手段在責任追究工作中的運用力度。

國務院國資委監督追責局有關人士表示，國務院國資委將持續推進責任追究工作規范化精準化法治化，形成覆蓋全面、職責明確、流程清晰、規范有序的責任追究工作機制，提升綜合效能，形成“有權必有責、有責要擔當、失責必追究”的氛圍，通過精準追責推動中央企業在依法合規的軌道內高質量發展。

校對：蘇煥文